半岛体育app2022年11月4日，人社部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会等五部委联合印发《个人养老金实施办法》(人社部发〔2022〕70号)，财政部、税务总局、证监会也于当日同步发布了个人养老金有关税收、产品的配套政策。系列配套文件的印发，意味着我们期盼已久的个人养老金快上线啦!

　　为了积极应对人口老龄化、满足人民群众日益增长的美好养老生活需要，我国构建了“三大支柱”养老保障体系。

　　第一支柱：包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，由国家主导，立足于保基本。截至2021年底，参加人数达到10.3亿人。

　　第二支柱：包括企业年金和职业年金，由用人单位主导，主要发挥补充作用。截至2021年底，参加年金的职工7200多万人。

　　第三支柱：包括个人养老金和个人商业养老金融，由个人主导。其中，个人养老金是国家关于养老保险第三支柱的制度性安排。

　　个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。通俗来说，个人养老金就是个人自主选择，并通过购买相关金融产品，实现补充养老功能的制度。

　　2022年4月21日，国务院办公厅发布《关于个人养老金发展的意见》((2022〕7号)；

　　2022年11月4日，人社部、财政部、税务总局、银保监会、证监会联合发布《个人养老金实施办法》。

　　同日，财政部、税务总局发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，证监会发布《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》，银保监会就《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法》向社会公开征求意见。

　　在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

　　（参加基本养老保险的在职人士可参加个人养老金，已退休人员不可再参加制度。同时，制度将先在部分城市试行1年，再逐步推广至全国。）

　　目前，已先行在北京、上海、广州、西安、成都等36个城市（地区）试点实施，期限一年。在试点范围且符合条件的劳动者，均可参与。

　　参加人可通过商业银行一次性开立以下两个账户：在人社部信息平台建立的个人养老金账户，作为记录个人参加制度相关信息、享受税收优惠政策的基础；在银行开立的个人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金资金缴存、产品交易、待遇领取及税款支付等。

　　参加人每年可在1.2万元的额度内向个人养老金资金账户缴存资金。缴存方式灵活，年度内参加人可以按需一次性缴也可以分次缴。参加人可根据实际缴存资金规模享受对应额度的税收递延优惠。（1.2万元是参加人每个自然年度内的缴存封顶值，无法超过该额度缴存。）

　　参加人可以将个人养老金账户资金投资于符合规定的储蓄、理财、保险、基金等个人养老金产品，自主决定投资金额、产品组合等投资计划，实现资产积累和增值。

　　根据规定，个人养老金产品应当具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等基本特征。只有经银保监会或证监会批准、并在人社部信息平台和金融行业平台公布的产品才可以纳入投资范围。（不是什么产品都可以用于个人养老金投资哦!）

　　参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居等情形，可以申请按月、分次或者一次性领取个人养老金。个人养老金资金账户也支持资产继承。商业银行受理参加人的领取申请，经人社部信息平台核验通过后，按照参加人选定的领取方式，完成个人所得税代扣，并将扣税后资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

　　一是税优激励。参加人每年最高有12000元的个人养老金缴费额度，可享受当年税收抵扣优惠。在领取时，账户累积资金按照3%的税率进行计税。

　　有参与意愿的个人只需在个人养老金资金账户中缴存一定费用，无需购买产品，即可在当年综合所得中扣除相应额度，享受国家税优政策。

　　二是投资增值。个人养老金资金账户按照活期利率计息，参加人可通过购买符合规定的金融产品，获取投资收益，实现长期投资增值。目前政策规定的个人养老产品有储蓄存款、理财产品、商业养老保险及公募基金四类，个人可根据自身情况，选择购买相应产品。需要提示的是，投资有风险，个人需做好自身风险评估，谨慎选择适合的产品进行投资。

　　三是账户管理。个人养老金资金账户封闭运行，参加人只有符合领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等条件才可向开户行申请领取，领取方式可按月、分次或者一次性领取，一经确认，不可更改。

　　个人养老金的税收政策采取国际通行的税收递延模式(EET)，即缴费环节缴费抵税(E)、投资环节投资收益暂不征税(E)、领取环节补缴税款。

　　个人养老金税收优惠与缴存资金挂钩。缴存金额可在应纳税所得额中税前扣除。领取阶段按照领取金额的3%缴纳税款。

　　参加个人养老金当期可抵扣多少税款取决于个人适用的最高超额累进税率档次。我国现行七级超额累进税率档次，包括3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%，假设个人适用的最高超额累进税率档次为25%，则每存入专用账户1元则可在当期少缴0.25元税费，一年按封顶1.2万元缴存能少缴3000元税费。

　　为积极响应国家号召，为员工提供优质养老服务，集团公司现已上线中石化个人养老金服务平台，为员工及家属提供开户、缴费及产品购买等一站式个人养老金服务。此外，还提供多项增值服务内容，包括：

　　一是专属福利。用户可在注册、开户、产品购买等环节，享受平台专属营销福利。

　　三是投资顾问服务。平台后续将精选上架产品，为用户提供养老投资规划及产品配置建议等投资顾问服务。

　　四是投资陪伴服务。通过专家路演、政策解读、金融知识普及等方式，为平台用户提供长期投资陪伴服务。

　　开户。登陆石化金融APP，进入个人养老专区，完成实名认证后，点击“前往开户”，分两种情况，一是已在线下完成开户的用户，点击“去授权”，通过银行预留手机号校验，读取账户信息。二是未开立账户的用户，点击“立即开户”，按照指引完成开户步骤。

　　绑卡。点击“去绑卡”，选择添加银行卡，输入银行卡和身份证信息，通过银行预留手机号校验，即绑卡成功。每人最多可绑定4张一类卡，工行支持的绑卡开户行为工行、中行、农行、建行、交行及邮储银行。

　　缴存。点击“去充值”，通过绑定的一类卡完成资金缴存。后续将逐步完善缴存方式，增加自动扣款功能及货币基金钱包功能为个人养老金账户充值。